Pachet Declaratia Unica: Program + Ghidul de completare pentru toate veniturile
Ultima actualizare - 15 Aprilie 2024
Declaratia Unica 2024 pentru
- Venituri din activitati independente
- Venituri din cedarea folosintei bunurilor
- Venituri din investitii: dobanzi, dividende, fonduri de investiti, titluri financiare;
- Venituri din drepturi de proprietate intelectuala;
- Venituri din activitati agricole, silvicultura si piscicultura;
- Venituri din activitati sportive;
- Venituri din alte surse;
- Venituri din criptomonede
INCLUDE ACCES LA:
Plătește imediat cu cardul sau în contul bancar conform facturii proformă trimisă pe e-mail.
Fără riscuri! În 30 de zile primești banii înapoi dacă nu ești mulțumit.
ContApp. Ghidul de completare a Declarației Unice pentru toate veniturile. Cu exemple și studii de caz.
CUPRINS GHID
INTRODUCERE ÎN FISCALITATEA PERSOANELOR FIZICE
Introducere în fiscalitatea veniturilor obținute de persoanele fizice
Impozitul datorat de persoanele fizice pentru veniturile obținute
Explicarea unor termeni utilizați. Note importante
CONTRIBUȚII SOCIALE DATORATE PENTRU 2023
Cod fiscal 2023. Contribuția de asigurări sociale CAS – 25%
Cod fiscal 2023. Contribuția de asigurări de sănătate CASS -10%
CONTRIBUȚII SOCIALE DATORATE PENTRU 2024
Cod fiscal 2024. Contribuția de asigurări sociale CAS – 25%
Cod fiscal 2024. Contribuția de asigurări de sănătate CASS -10%
Recalcularea și definitivarea contribuțiilor sociale
DECLARAȚIA UNICĂ 2024. REGULI DE COMPLETARE
Declarația Unică: reguli practice și erori la completarea declarației
Venituri care se declară la capitolul I din declarația unică 2024
Venituri care se declară la capitolul II din declarația unică 2024
Situații în care este obligatorie depunerea declarației în cursul anului
Declarația unică rectificativă
Venitul estimat pentru 2023 comparat cu venitul realizat în 2023
Redirecționarea unui procent de 3,5% din impozitul datorat
Termenul de depunere. Termene de plată. Organul fiscal competent.
Depunerea declarațiilor prin Spațiul Privat Virtual (și cu certificat digital)
Declarația Unică 2024. Cinci situații cu CASS opțională.
Stabilirea din oficiu a impozitului pe venit și a contribuțiilor sociale
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN ACTIVITĂȚI INDEPENDENTE
Calculul impozitului pe venit la activități impuse în sistem real
Calculul impozitului pe venit la activități impuse cu norme de venit
Declarația Unică 2024. Contabilitatea în sistem real a veniturilor și cheltuielilor
Declarația unică 2024. Venituri din avocatură și investiții.
Declarația unică 2024. Deducerea din impozit a costului cu achiziția casei de marcat
Declarația unică 2024. Norma de venit întreagă/corectată. Completarea REF.
Deducere casă de marcat
Declarația Unică 2024. Norma de venit. Completarea REF.
Trecere la sistem real
Declarația unică 2024 pentru activități care încep în cursul anului
Declarația Unică 2024. Activități impuse cu normă de venit care încep în cursul anului
Declarația Unică 2024. Activități impuse în sistem real care încep în cursul anului
Declarația unică 2023 pentru activitate încheiată în cursul anului
IMPOZITUL PE VENITUL REALIZAT DIN CEDAREA FOLOSINȚEI BUNURILOR
Impozitarea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor
Venituri din cedarea folosinței bunurilor mobile și imobile obținute în 2023
Venituri din cedarea folosinței bunurilor mobile și imobile obținute în 2024
Venituri din închirierea în scop turistic a camerelor din locuințe personale
Contabilitatea în sistem real a veniturilor din cedarea folosinței bunurilor
Impozitarea veniturilor din arendarea bunurilor agricole
Exemplu. Închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuința personală
Exemplu. Contract de chirie în lei cu rectificative.
Exemplu. Contracte deținute în comun. CASS datorată. Formular C168.
Exemplu. Contracte de chirie în valută cu CASS datorată. Recalcularea chiriilor în valută.
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN DREPTURI DE PROPRIETATE INTELECTUALĂ
Contribuții sociale datorate veniturile din drepturi de proprietate intelectuală
Opțiunea de a stabili venitul net anual, în sistem real pe baza datelor din contabilitate
Exemplu. Cumulare veniturilor din drepturi de autor cu venituri din activități independente.
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN CONTRACTE DE ACTIVITATE SPORTIVĂ
Contribuții sociale pentru veniturile din contracte de activitate sportivă
CASS minim de plată pentru veniturile din activități sportive
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN INVESTIȚII
Contribuții sociale datorate pentru veniturile din investiții
Veniturile din dividende
Veniturile sub formă de dobânzi
Venitul impozabil realizat din lichidarea unei persoane juridice
Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari cu sediul în România
Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari străini
Exemplu. Venituri din dividende și din tranzacții cu titluri pe piața internă și internațională.
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN ACTIVITĂȚI AGRICOLE, SILVICULTURĂ ȘI PISCICULTURĂ
Contribuții sociale pentru veniturile din agricultură, silvicultură și piscicultură
Impozitare veniturilor agricole pe baza normelor de venit
Impozitarea veniturilor agricole în sistem real
Venituri din agricultură neimpozabile
Exemplu. Venituri din agricultură impuse cu norme de venit. CASS opțional.
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN TRANSFERUL PROPRIETĂȚILOR IMOBILIARE
Contribuții sociale pentru veniturile din transferul proprietăților imobiliare
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN PREMII ȘI DIN JOCURI DE NOROC
Contribuții sociale pentru veniturile din premii și din jocuri de noroc
Impozitul pe venitul din premii și din jocuri de noroc
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN ALTE SURSE
Calculul impozitului pe venitul din alte surse
Contribuții sociale pentru veniturile din alte surse
Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată
Exemplu. Declarația unică pentru venituri din alte surse.
Exemplu. Venituri din transferul de criptomonede și NFT.
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN STRĂINĂTATE
Ce reprezintă rezidența fiscală a persoanelor fizice
Obligația de a stabili impozitul pe venitul obținut din străinătate
Ce este și cum evităm dubla impunere
Venituri obținute din străinătate impozabile în România
Contribuții sociale datorate pentru veniturile obținute din străinătate
Tratamentul fiscal al fiecărei categorii de venit obținut din străinătate
Cum completăm declarația unică cu venituri din străinătate
Exemplu. Venituri din drepturi de autor, investiții și criptomoneda
VENITURI NEIMPOZABILE
Conform articolului 60 din codul fiscal
Conform articolului 62 din codul fiscal – Venituri neimpozabile
ADMINISTRAREA ȘI PLATA OBLIGAȚIILOR FISCALE
Plata obligațiilor fiscale. Interpretarea obligațiilor de plată din SPV
Compensarea și eșalonarea obligațiilor fiscale. Restituirea plăților în plus
Lista IBAN cu conturi unice pentru plata obligațiilor fiscale datorate
ALTE ASPECTE DE REȚINUT
Istoric cu informații fiscale cheie pentru perioada 2018 – 2024
Legislația aplicabilă. Pagini web utile
