Ghidul complet de contabilitate pentru PFA și Profesii Liberale

Te învață să-ți administrezi activitatea ca un expert contabil!

Nu trebuie să ai studii de specialitate ca să-l înțelegi.

Chiar dacă nu știi nimic despre ce este o persoană fizică autorizată (PFA) sau o întreprindere individuală (II) sau o profesie liberală, în primele capitole vei găsi răspunsuri la întrebările esențiale:

Contabilitatea în partidă simplă devine și mai simplă!

Poți să-ți contabilitatea singur(ă)? Poți, dar nu peste noapte și nu după ureche, îți trebuie câteva zile de inițiere și studiu.

Începi cu lucrurile urgente: cum facturezi și cum încasezi.. înveți rapid să faci o factură și să o trimiți clientului tău. Urmează alte întrebări și alte răspunsuri: eliberez chitanță, dispoziție de încasare sau folosesc doar contul bancar? Îmi trebuie casă de marcat sau nu? Cum pot sa-mi cheltui banii pe care i-am câștigat?

Lucrezi cu un contabil? Foarte bine… studiază ghidul si el se va bucura ca are un client competent care nu-i va crea probleme si nu va pune întrebări prostești! In plus, când ești informat o să știi ce sa-i ceri contabilului tău!

Lista de cheltuieli deductibile și nedeductibile!

Capitolul cel mai citit din Ghid și cel mai util! Te învață cum sa reduci taxele de plată, în mod legal.

Partea cea mai importantă pentru tine, după vânzări, o reprezintă lista de cheltuieli care sunt de mai multe feluri: deductibile, nedeductibile, cheltuieli parțial deductibile, cheltuieli de protocol, achiziții de obiecte de inventar și mijloace fixe… Este important să le știi pe fiecare, pentru ca plățile de cheltuieli deductibile te ajută sa reduci venitul net si sa plătești impozite, CAS și CASS mai mici, mai ales ca din 2023 avem doua plafoane noi: de 6 salarii și de 24 de salarii, pe lângă cel de 12. Câțiva lei sunt foarte importanți pentru a obține un venit net sub plafon.

Registre și Jurnale obligatorii

Nu sunt multe, doar 5. Găsești în ghid un capitol dedicat cu explicatii pentru fiecare. Nu lipsesc exemplele nici de aici.

• Registrul jurnal de încasări și plați
• Registrul inventar
• Registrul de evidenta fiscală – cel mai important!
• Jurnalul de vânzări și cumpărări

Se pot crea automat cu ContApp, dar le poți face și manual în excel. Bineînțeles, vei găsi in ghid exemple de completare și formulare necompletate pentru fiecare.

Declarația unică, finalul complicat dar care…

poate fi foarte simplu dacă tot ce ai făcut pana acum este corect și ordonat.

La PFA, contabilitatea se întocmește anual sau la cererea organelor de control. Toate informațiile cumulate în registrele de mai sus se raportează prin declarația unica.

Declarația se depune pana la data de 25 mai a anului următor anului fiscal încheiat și, din nefericire, este puțin mai complicată. De aceea dedicam o secțiune foarte amplă declarației unde avem informație, dar mai ales multe exemple și formulare completate ca sa înțelegi cat mai ușor cum să-ți completezi declarația ta.

Ghidul complet pentru administrarea activității pentru PFA, PFI, ÎI, ÎF și Profesii Liberale. Online si pdf.

CUPRINS GHID 
1. INTRODUCERE ÎN FISCALITATEA PERSOANELOR FIZICE CARE DESFĂȘOARĂ ACTIVITĂȚI ECONOMICE
1.1. Introducere în fiscalitatea veniturilor obținute de persoanele fizice
1.2. Impozitul datorat de persoanele fizice pentru veniturile obtinute
1.3. Note importante. Explicarea unor termeni utilizați în ghid
2. CONTRIBUȚII SOCIALE DATORATE PENTRU 2022 SI 2023
2.1. Cod fiscal 2023. Contributia de asigurari sociale CAS – 25%
2.2. Cod fiscal 2023. Contributia de asigurari de sanatate CASS -10%
2.3. Cod fiscal 2022. Contributia de asigurari sociale CAS – 25%
2.4. Cod fiscal 2022. Contributia de asigurari de sanatate CASS -10%
2.5. Recalcularea și definitivarea contribuțiilor sociale
3. TOTUL DESPRE CONTABILITATEA PFA ȘI A PROFESIILOR LIBERALE
3.1. Introducere în contabilitatea în partidă simplă
3.2. Înregistrarea veniturilor și cheltuielilor în sistem real
3.3. Înregistrarea veniturilor și cheltuielilor la norma de venit
3.4. Sistem real de impozitare sau la normă de venit? Cum se poate modifica?
3.5. Încasări și plăți în valută la activitățile independente
3.6. Lista de registre și formulare utilizate în contabilitate
3.7. Facturarea pentru PFA și Profesiile Liberale. Sistemul E-factura.
3.8. Bunurile utilizate în activitatea economică. Amortizarea.
3.9. Când este obligatorie și cum se utilizează casa de marcat
3.10. Taxa pe valoarea adaugată: obligație, avantaje și dezavantaje
3.11. Operațiuni intracomunitare. Obținerea codului special de TVA
3.12. Restrictii la utilizarea lichiditatilor obtinute de PFA si Profesiile Liberale
3.13. Cum se înregistrează aportul în numerar sau în bancă
3.14. Gestiunea stocurilor la activitatile independente
3.15. Inventarul patrimoniului la PFA si Profesiile Liberale
3.16. Declarațiile 204 și 223 depuse de Întreprinderile Familiale și alte asocieri
3.17. Alte declarații depuse de activitățile independente
4. REGISTRUL DE EVIDENȚĂ FISCALĂ. CALCULUL IMPOZITULUI PE VENIT PENTRU 2022
4.1. Cum se completează Registrul de Evidență Fiscală
4.2. Lista de cheltuieli deductibile și nedeductibile
4.3. Calculul impozitului pe venit la activități impuse în sistem real
4.4. Calculul impozitului pe venit la activități impuse cu norme de venit
4.5. Contribuții sociale 2014-2023. Când și cum le deducem din venitul obținut?
5. DECLARAȚIA UNICĂ 2023. REGULI DE COMPLETARE.
5.1. Declarația Unică: reguli practice și erori la completarea declarației
5.2. Venituri care se declară la capitolul I din declarația unică 2023
5.3. Venituri care se declară la capitolul II din declarația unică 2023
5.4. Situații în care este obligatorie depunerea declarației în cursul anului
5.5. Termenul de depunere. Termene de plată. Organul fiscal competent.
5.6. Declarația unică rectificativă
5.7. Venitul estimat pentru 2022 comparat cu venitul realizat in 2022
5.8. Depunerea declarațiilor prin Spațiul Privat Virtual sau cu certificat digital
5.9. Despre sponsorizare, bursa privată și direcționarea unui procent de 3,5% din impozitul datorat
5.10. Stabilirea din oficiu a impozitului pe venit și a contribuțiilor sociale
6. STUDII DE CAZ ȘI EXEMPLE CU DECLARAȚIA UNICĂ 2022
6.1. Declarația Unică 2023. Contabilitatea în sistem real a veniturilor și cheltuielilor realizate în 2022 .
6.2. Declarația unică 2023. Venituri din avocatură și investiții.
6.3. Microgrant 2000 euro. Contabilitate și fiscalitate.
6.4. Declarația unică 2023. Deducerea din impozit a costului cu achiziția casei de marcat.
6.5. Declarația unică 2023. Norma de venit întreagă. Registrul de evidență fiscală. Deducere casă de marcat.
6.6. Declarația Unică 2023. Norma de venit corectată. Completarea Registrului de Evidență Fiscală.
6.7. Plătitor sau neplătitor de TVA? Exemplu pentru clarificare.
6.8. Inregistrarea leasingului sau creditelor la activitatile independente
6.9. Studiu de caz: Gestiunea stocurilor la o florărie
6.10. Declarația unică 2023 pentru activități care încep în cursul anului
6.11. Declarația unică 2023 pentru activitate încheiată în cursul anului
6.12. Declarația unică pentru activități cu pierderi. Perioada de recuperare a pierderilor.
6.13. Exemple de completare a declarațiilor 301 si 390
6.14. Completarea declaratiilor 223, 204 si a declaratiei unice pentru un cabinet medical (asociere)
6.15. Declarația Unică 2023. Cinci situații cu CASS opțională.
7. ADMINISTRAREA ȘI PLATA OBLIGAȚIILOR FISCALE
7.1. Plata obligațiilor fiscale. Interpretarea obligațiilor de plată din SPV.
7.2. Lista IBAN cu conturi unice pentru plata obligatiilor fiscale datorate
7.3. Compensarea și eșalonarea obligațiilor fiscale. Restituirea plăților în plus
8. ALTE PREVEDERI UTILE ÎN ADMINISTRAREA PFA
8.1. Istoric cu informații fiscale cheie pentru perioada 2012 – 2023
8.2. PFA vs Micro vs Impozit Profit. Avantaje și dezavantaje. Soluția optimă pentru 2023.
8.3. Iesirea din patrimoniu a mijloacelor fixe
8.4. Concedii medicale pentru titularii de Activități Independente
8.5. Impozitarea veniturilor din strainatate
8.6. Reținerea impozitului pe veniturile plătite din România catre nerezidenți
8.7. Vrei să angajezi? Vezi ce trebuie să faci și cât te costă
8.8. Lista de autorizatii necesare pentru desfasurarea unei activiati economice
8.9. Inspecția fiscală la persoanele fizice și activitățile independente
8.10. Când ai nevoie de contabil pentru activitatea ta
8.11. Legislatia aplicabila. Pagini web utile.